Akreditivi

Uvoznik pridobi pisma od banke kot zagotovilo izvozniku, da bo plačan. Nadomestijo kredit banke izdajateljice za kredit kupca. To pomeni, da banka prevzame obveznost plačila blaga.

Kako delujejo akreditivi

Akreditiv običajno vključuje pet strank: uvoznika in njegovo banko, izvoznika in njegovo banko ter prevoznika. V poenostavljeni obliki deluje takole:

Uvoznik - običajno na zahtevo izvoznika - kupi akreditiv pri svoji banki, imenovani banka izdajateljica. Pristojbina, ki jo uvoznik plača za ta akreditiv, je odvisna od njegove kreditne sposobnosti, vendar se lahko giblje med 1 % in 8 % vrednosti blaga.

Banka izdajateljica pošlje akreditiv izvozniku. Izvoznik ima zdaj zagotovilo, da mu bo banka izdajateljica plačala.

Hkrati banka izdajateljica poskrbi, da svetovalna banka v izvoznikovi državi - običajno je to izvoznikova lastna banka - prenese dogovorjeno plačilo izvozniku, ko izvoznik predloži dokaz, da je bilo blago odpremljeno.

Izvoznik nato pošlje blago prevozniku v zameno za tovorni list. Izvoznik nato konosament izroči svetovalni banki v zameno za plačilo za odpremljeno blago.

Svetovalna banka nato konosament posreduje banki izdajateljici in prejme plačilo za blago.

Banka izdajateljica nato konosament predloži svoji stranki, uvozniku, kot dokaz, da je bilo blago poslano. Uvoznik nato plača banki izdajateljici.

Ključ tega sistema je natančnost vključenih dokumentov, vključno z izvirno pogodbo o nakupu in prodaji, akreditivom in konosamentom. Podrobnosti vseh teh dokumentov - vključno z zneski akreditiva, plačilnimi roki, serijskimi številkami prodanih izdelkov itd. - se morajo popolnoma ujemati, da se zagotovi, da vsi plačilni tokovi potekajo po načrtu.

Ključ tega sistema je natančnost vključenih dokumentov

Vrste akreditivov

V praksi je akreditivov več vrst, zato je pomembno, da izvozniki natančno vedo, kakšno vrsto akreditiva je uvoznik pridobil.

Nepreklicni/odpoklicljivi akreditivi

Nepreklicnega akreditiva ni mogoče preklicati pred določenim datumom brez soglasja vseh vpletenih strank. Banka izdajateljica lahko preklicni akreditiv kadar koli spremeni. Akreditivi se samodejno štejejo za nepreklicne, razen če je v njih izrecno navedeno drugače.

Potrjeni/nepotrjeni akreditivi

Potrjen akreditiv daje izvozniku dvojno jamstvo za plačilo, eno od banke izdajateljice in eno od svetovalne banke. Na podlagi potrjenega akreditiva se svetovalna banka strinja, da bo izvozniku plačala blago, tudi če banka izdajateljica na koncu ne izpolni svojih obveznosti. Nepotrjen akreditiv pa ne ponuja izrecnega jamstva svetovalne banke. Akreditivi so običajno nepotrjeni. Potrjeni akreditivi se uporabljajo, kadar izvoznik dvomi o plačilni sposobnosti banke izdajateljice - morda zaradi morebitnih valutnih omejitev v državi uvoznika.

Prenosljivi akreditivi

Prenosljivi akreditiv se uporablja, kadar je izvoznik v bistvu posrednik med proizvajalcem izdelka in uvoznikom. Izvoznik (tj. posrednik) morda ne želi, da bi proizvajalec poznal identiteto uvoznika, da bi se izognil temu, da bi stranki „odpravili posrednika“. V tem primeru bo izvoznik zahteval prenosljiv akreditiv in ga uporabil za jamstvo plačila proizvajalcu. Ko izvoznik plača proizvajalcu, lahko uporabi akreditiv za prejem plačila za izvoz. Za prenosljive akreditive je potrebno soglasje uvoznika in banke izdajateljice. Dovoljen je samo en prenos na akreditiv.

Akreditivi za nazaj

Če prenosljiv akreditiv ni mogoč, se lahko uporabijo akreditivi back-to-back. To vključuje dve vzporedni akreditivni transakciji, od katerih ena vključuje posrednika in proizvajalca, druga pa posrednika in njegovega končnega kupca (običajno uvoznika v drugi državi). Ti dve transakciji sta neodvisni druga od druge. Vendar lahko akreditiv, ki ga izda banka uvoznika, nudi varnost banki posrednika, da bo njen akreditiv (ki zagotavlja plačilo proizvajalcu) na koncu pokrit z izvozno prodajo.

Izvozniki se morajo prepričati, da lahko izpolnijo svoje obveznosti dobave, preden se zanašajo na akreditive za zagotovitev plačila, saj lahko neizpolnitev njihovih lastnih obveznosti razveljavi uvoznikove obveznosti. Do neizpolnitve lahko pride brez krivde izvoznika - na primer, če pozno ugotovi, da blaga ne more izvoziti zaradi uvoznih omejitev v uvoznikovi državi. Izvoznik mora vnaprej ugotoviti, ali bi takšni zunanji dejavniki lahko ogrozili izvedljivost izvoznega posla.

Standby akreditivi

Standby akreditiv je druga obrambna linija za izvoznike v primerih, ko ima uvoznik odprto (obnovljivo) kreditno linijo, je prejel predplačilo v neki obliki ali ima druge stalne pogodbene obveznosti do izvoznika. Rezervni akreditiv se običajno izda poleg običajnega akreditiva. Na podlagi standby akreditiva se banka izdajateljica strinja, da bo izvozniku plačala, če uvoznik ne bo izpolnil obveznosti, ki jih zahteva pogodba. S tem se okrepi uvoznikova kreditna sposobnost v izvoznikovih očeh.

Akreditivi na vpogled/odloženo plačilo

Akreditivi na vpogled so plačljivi takoj po predložitvi zahtevanih dokumentov. Običajno pa je pri teh akreditivih na voljo sedem dni, da lahko banke podrobno pregledajo dokumente. Akreditiv z odloženim plačilom omogoča uvozniku, da prevzame blago v posest tako, da se zaveže, da bo banki izdajateljici ali svetovalni banki plačal v prihodnosti, na primer 60 dni po datumu odpreme. Banka izdajateljica in svetovalna banka izjavita, da bosta izvozniku plačali na dogovorjeni prihodnji datum. Pisma o odloženem plačilu služijo kot finančni instrumenti za uvoznika. Ta lahko med čakalnim obdobjem blago proda naprej in izkupiček uporabi za plačilo uvoza.

Akreditivi revolving

Z obnovljivim akreditivom banka izdajateljica vzpostavi kreditno linijo za uvoznika in obnovi kredit na prvotni znesek, ko ga uvoznik črpa. Običajno te ureditve omejujejo število koriščenj, ki jih lahko uvoznik črpa v vnaprej določenem obdobju.

Akreditivi z rdečo klavzulo

Ti akreditivi izvozniku zagotavljajo gotovino pred odpremo za financiranje proizvodnje blaga. Banka izdajateljica lahko vnaprej nakaže del ali vsa sredstva. Uvoznik v bistvu financira izvoznika in prevzame tveganje za vsa predplačila.

Točke, ki jih je treba upoštevati pri uporabi akreditivov

Ključ do uspešne uporabe akreditivov je ustrezna dokumentacija. Pri tem je treba biti pozoren na drobni tisk pri zadevah, kot so opis blaga, roki za dobavo blaga in plačilo, cena blaga itd. Vse podrobnosti prodajne pogodbe, akreditiva in tovornega lista morajo biti skladne. Pogosti viri napak so podrobnosti, kot so število poslanih kosov, teža blaga, datumi odpreme, serijske številke izdelkov in referenčne številke dokumentov.

Pogoji akreditiva morajo omogočati dovolj časa za izvedbo plačilnih tokov - v nasprotnem primeru je lahko akreditiv zaradi zamujenih rokov razveljavljen. Če je potrebno, morajo izvozniki v akreditiv vključiti klavzulo, ki omogoča podaljšanje roka v primeru zamud pri elektronskih prenosih med bankami. akreditiv se uporablja kot jamstvo v primeru dvoma o uvoznikovi zmožnosti ali pripravljenosti za plačilo. Glede na to morajo izvozniki, preden zaprosijo za akreditiv, razmisliti o stopnji tveganja. Na primer: Kakšna je vrednost naročila in ali bi bile bančne provizije nesorazmerne z vrednostjo? Kakšna je bonitetna ocena uvoznika in ali je ta uvoznik izvozniku popolnoma neznan? Kakšno je tveganje države uvoznice? Kako kreditno sposobna je banka izdajateljica? Kakšna je običajna praksa pri trgovanju s to državo ali s to vrsto izdelkov? Ali je treba sprejeti dodatne zaščitne ukrepe, kot je kreditno zavarovanje?

Akreditivi vsebujejo veliko natančnih podrobnosti, plačilo pa bo izvedeno le, če bodo natančno izpolnjeni pogoji iz akreditiva.

Prednosti in slabosti akreditivov

Akreditivi izvoznikom zagotavljajo zajamčeno plačilo; izvoznik prejme obljubo banke izdajateljice, da bo plačala, ki podpira uvoznikovo obljubo, da bo plačal. To je lahko pomemben dejavnik pri poslovanju z neznanimi strankami in/ali tveganimi državami.

V mnogih primerih izvozniki nimajo druge izbire, kot da od uvoznika zahtevajo pridobitev akreditiva. To je lahko zakonska zahteva v državi uvoznici ali zahteva izvoznikovega kreditnega zavarovatelja. V slednjem primeru bi zavarovalnica plačala izvozniku, če svetovalna banka ne bi plačala za poslano blago.

Akreditivi izvoznikom zagotavljajo varnost plačila, vendar imajo tudi več pomanjkljivosti. Za uvoznika so potencialno dragi, zaradi česar je lahko izvoznik nekonkurenčen v primerjavi z drugimi izvozniki, ki ne zahtevajo akreditivov. Poleg tega v mnogih primerih uvoznik zahteva, da se del ali vse bančne provizije prenesejo na izvoznika. Če se uporabi potrjen akreditiv, lahko stroški potrditve dodajo še 2-8 % h končnemu seštevku bančnih provizij.

Izvozniki imajo tudi stroške v smislu časa, ki ga potrebujejo za preverjanje dokumentov ter zagotavljanje, da so brez napak in notranje skladni. Akreditivi vsebujejo veliko natančnih podrobnosti in plačilo bo izvedeno le, če bodo natančno izpolnjeni pogoji iz akreditiva. Izvozniki morajo razmisliti, ali obseg in tveganja določenega posla upravičujejo te stroške ali pa bi bilo bolje, če bi uporabili drugo metodo.

Obstaja širok nabor alternativnih rešitev, ki vsaka predstavlja različno stopnjo tveganja. Pri vnaprejšnjem plačilu izvoznik ne nosi tveganja, ker uvoznik plača za blago vnaprej. Pri odprtem računu pa izvoznik nosi celotno tveganje, ker se uvoznik strinja, da bo plačal šele po prejemu blaga. Vmes so ureditve, kot je dokumentarno inkaso, pri katerem se dokumenti, vključno z menico (pisni nalog izvoznika uvozniku za plačilo), pošljejo prek bančnega sistema. Banka predloži dokumente uvozniku in - če je vse v redu - prejme plačilo, ki ga nato posreduje izvozniku. Mnogi izvozniki se odločijo tudi za zavarovanje kredita. To običajno krije do 90 % vrednosti računa, postopek prejema plačila pa je veliko manj zamuden kot pri akreditivu.